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老师，我们上个月给别人开票，有收入，这个月供应商才给我们开票，上个月没有材料结转。这个月才能结转，但是这个月也没有收入，这个怎么处理啊老师，分录应该怎么写呢
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您好，那您上月实际不满足会计收入，就是提前开发票了？
2023 08/19 18:01
84784996 
2023 08/19 18:01
对的，出纳那边已经开发票了，开了100万左右
小林老师 
2023 08/19 18:09
您好，上月，借应收账款，贷应交税费-应交增值税（销项税）【发票金额】，什么时候买方验收材料？
84784996
2023 08/19 18:14
这个月一直在验收啊，我不明白为什么这样写分录，我上个月直接计入了主营业务收入了，
小林老师
2023 08/19 18:15
这个不满足会计收入，因为控制权没转移，对方没收到产品
84784996
2023 08/19 18:17
因为货物有点多，分好几次运过去，分好几次验收，已经给他发过去了的，只是验收我去配合，而且上个月有票肯定是要报税，报税之前要做账，做账就要确认收入啊
小林老师
2023 08/19 18:17
您好，有验收交付才确认收入
84784996
2023 08/19 18:54
如果上个月已经验收就是确认收入了，这个分录怎么做呢？
小林老师
2023 08/19 19:31
借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
84784996
2023 08/19 22:40
好的，谢谢老师，我明白了，如果收到钱了，不确定收入，农业开的也是免税的，没有增值税，分录应该是怎么样的呢？
小林老师
2023 08/19 22:50
借银行存款，贷应收账款
84784996
2023 08/20 08:08
好的，懂了老师，应收贷方相当于我们欠他们的，等计入主营业务收入了，再冲应收贷方到借方，那我把上个月的凭证改了换到这个月吧
小林老师
2023 08/20 08:21
是的，您的理解非常正确
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