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老师，想问一下一般纳税人，物业行业，假如6月提前收7-9月这个季度的物业费，也在6月开具发票。报税时附表一销售额怎么填？
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提前收款计入合同负债，同时要计提销项，账面和开票销售额的差异可以通过未开票收入调整
2023 08/20 20:52
84784985 
2023 08/20 20:57
比如开了服务费是1万，销项税额是0.13万。怎么填？
贾小田老师 
2023 08/20 21:15
开票税额0.06，未开票税额0.07
84784985
2023 08/20 21:36
我说错了，税率应该是6％吧？
84784985
2023 08/20 21:37
发票开了，就得纳税，但是不能确认收入。服务费1万，销项税0.06怎么填？
贾小田老师
2023 08/20 21:39
服务费税率是6%，开票税额是电子税务局自己带出来的，因为物业行业来说的话不是所有费用都会开具发票，但是账面是按照确认的收入计税，所以一般账面会比开票金额大，所以差异就填在未开票
84784985
2023 08/20 21:42
就单说这一笔1万的怎么填？
84784985
2023 08/20 21:43
这1万可不能确认6月的收入啊
84784985
2023 08/20 21:44
但是开票了就得报税，这怎么填？第几栏？
贾小田老师
2023 08/20 22:30
预收款项，开了票是要计销项税的哦，然后已开票税额是0.06，账面也是0.06是一致的呢
84784985
2023 08/21 06:38
怎么填附表一？填在第几栏？
贾小田老师
2023 08/21 08:09
已开票金额会在附表1自动带出来，一般计税方法计税6%税率
84784985
2023 08/21 14:23
自动带出来不对啊，这笔不能算销售额呀，不能确认收入，你的意思是写进附表一销售额里？
贾小田老师
2023 08/21 14:26
同学你好，是滴，因为目前你预收的没有确认收入的，但是计了销项，等后面你按月确认收入的时候就不用再计销项了，当月报表的销售额和账面就是有差异，但是拉通看就是对的上的
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