00:10:00
问题已解决
麻烦您看一下第十二题怎么计算？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，根据您的题目，正在给您回复
2023 08/21 09:36
小林老师 
2023 08/21 09:41
您好，根据您的题目，12*30%=3.6
84784957 
2023 08/21 09:52
是不是还应该扣除已经代收代缴了10.8的占比呀老师
小林老师
2023 08/21 10:06
不是，不需要扣除的
84784957
2023 08/21 10:12
这边看的答案是0.9
84784957
2023 08/21 10:13
我这边的疑惑点就是我们委托加工，如果收回来的那个价格超过受托方的计税价格，则是需要缴纳消费税的。这个12万超过了受托方的计税价格，就是这个受托方的计税价格，我这边不太清楚是怎么算的，所以就是主要疑惑点在这里。
小林老师
2023 08/21 10:47
您好，应当是差额部分征税。所以需要扣除委托加工收回部分，税法规定，将外购的或委托加工收回的应纳消费品继续生产应税消费品销售的，可以将已缴纳的消费税予以扣除;如果外购的或委托加工收回的应税消费品直接销售的，高于原外购或收回价格的，就差额部分征税。
委托方的计税价格=10.8*25%/30%=9万元
84784957
2023 08/21 14:37
这边为什么用10.8×25%而不是10.8×10%还有30%是怎么来的
小林老师
2023 08/21 14:37
因为10%是平价转让的，不涉及再缴纳消费税，30%是消费税税率
阅读 257
描述你的问题，直接向老师提问
110
意见反馈
