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老师，就是我们公司的进项税额每月勾选抵扣，但还没产生销项税额，这个进项期末留底税额，还是在应交税费-进项税额贷方体现吗？
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你好！是的。是要体现的
2023 08/21 13:58
84784949 
2023 08/21 13:58
不对，我们在借方体现
84784949
2023 08/21 14:00
就是增值税的期末留底税额我应该在哪个科目体现
宋生老师 
2023 08/21 14:06
你好！这个不需要单独在科目体现，只在报表体现就好。
如果你一定要体现，你可以计入待抵扣进项税
84784949
2023 08/21 14:08
就是我增值税报表的期末留底税额现在应交税费进项税额借方体现，我这个月要进行减少期末留抵税额，分录怎么样做啊？
宋生老师
2023 08/21 14:11
你好！这个要看是什么原因减少留底税额
84784949
2023 08/21 14:12
产生销项，所以上期的期末留底税额减少了
84784949
2023 08/21 14:16
加急老师
宋生老师
2023 08/21 14:21
你好！这个不用做减少的分录。你有销项，正常做销项的分录。然后申报的时候报表上自然就减少了。
84784949
2023 08/21 14:24
哦，我明白了，就是我前期计入到了应交税费-进项税额，就相当于我已经勾选抵扣，要是后期想要增值税报表的期末留抵税额在账务上面体现，就必须要从应交税费-进项税额转到待抵扣，然后用多少再从待抵扣转出应交税费-进项税额是吧？
宋生老师
2023 08/21 14:27
你好！是的，就是这样理解
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