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问题已解决
请问，应付职工薪酬-年终奖一次性计提了，但是年终奖在第二年分6个月发放，6月份前离职的员工，未发放的年终奖作废。 那多计提的这部分年终奖能红冲掉吗？ （应付职工薪酬计提后，能否往回冲呢？）
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你好！可以红冲，但是要更正汇算清缴报表
2023 08/21 16:00
84784950 
2023 08/21 16:01
说错了，是今年1月份计提的，不是去年计提的，不需要调整汇算清缴报表吧？
宋生老师 
2023 08/21 16:03
你好！这样就不用了
84784950
2023 08/21 16:13
还有上月计提和发放员工意外险
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-职工福利费
借：应付职工薪酬-职工福利费
贷：银行存款
现在有一名员工离职，退回了一笔意外险。请问老师，是否需要按照计提的分录，红冲呢？
宋生老师
2023 08/21 16:13
你好！是的，就是你说的这样操作
84784950
2023 08/21 16:16
如果直接这样操作：
借：管理费用-福利费 （负数）
贷：银行存款（负数）
没有动应付职工薪酬-职工福利费，这样是否准确呢?
宋生老师
2023 08/21 16:16
你好！这样不规范了
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