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问题已解决
第三问，算那个甲公司调整分录，借长投 7000x60%，贷投资收益。这个7000的利润不用先调吗？2020.7.1有个内部交易呢，为什么不先调利润，再算投资收益。
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您这个题目是达到合并控制持股比例的
持股70%
这种情况下，未实现内部交易损益不是需要调整的
2023 08/21 17:04
一休哥哥老师 
2023 08/21 17:05
2020年7 月1 日，甲公司将其持有的行管理用A无形资产以770万元的价格出售给乙公司。
题目这个地方 未实现 内部交易 就不需要对净利润进行调整
一休哥哥老师
2023 08/21 17:07
达到合并控制持股比例情况下：
对被投资方净利润的调整：
其实只需要调整 在购买日资产评估增值后续又出售这个资产 产生的损益。
84785019 
2023 08/21 17:15
可以帮我看看这个吗大神，为什么第一问要调整应交税费？而有些题目是不需要调整的。就是借应交税费，贷以前调整。
一休哥哥老师
2023 08/21 17:21
2 x 20 年甲公司该设备准予在税前扣除的折旧费用为 60 万元，但甲公司在算 2x20 年度应交企业所得税时未扣除该折旧费用。
您看这个资料一说了：会计在计算应交所得税的时候没有税前扣除折旧，那么我现在改错，肯定要调减应交所得税
一休哥哥老师
2023 08/21 17:22
如果是 账面价值和计税基础不一致的情况下需要调整的，就不调应交所得税 要调整的是递延所得税
84785019
2023 08/21 17:31
那这个C有干嘛不选？
一休哥哥老师
2023 08/21 17:42
坏账 本来就不影响应交所得税
一休哥哥老师
2023 08/21 17:42
调整坏账和不调整坏账，对应交税费-所得税 没有影响的
84785019
2023 08/21 17:47
那啥情况下才写 借应交税费，贷以前年度啊？或相反分录。啥情况才写出这一步？
一休哥哥老师
2023 08/21 18:16
比如发生在资产负债表日后事项 发生销售退回
调整应交所得税
84785019
2023 08/21 18:18
计提坏账会影响应纳税所得额啊，那调整坏账，不应该调整所得税么？
一休哥哥老师
2023 08/21 18:20
坏账调整
调整的是递延所得税
不调应交税费-所得税
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