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资料三不懂，会计折旧500>税务折旧300产生应纳税差异200，新增应纳税差异不应该是减吗？为什么是加了？
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您好
会计大于税额计税基础 应该是纳税调增
2023 08/21 19:36
84784992 
2023 08/21 19:38
第1小问，为什么应纳税所得额有些要调增，有些要调减？
bamboo老师 
2023 08/21 19:41
根据企业发生业务性质 决定调增还是调减
比如 国债利息 就需要纳税调减 加计扣除 也是纳税调减
业务招待费超标 税法折旧跟会计折旧不一致 纳税调减
您没有学习税法企业所得税章节么
84784992
2023 08/21 23:38
老师，我不明白资料三会计折旧500>税务折旧300资产小抵大纳产生应纳税差异200，为什么算递延资产的时侯要算上它了不懂！我没听精讲
bamboo老师
2023 08/22 06:47
就是会计计提了折旧500 但是税法只计提300 多计提了200 产生可抵扣递延所得税
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