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问题已解决
我公司为小规模纳税人，收入票有普票有代开专票，季末红冲代开专票两张，金额分别为（9345.55，117821.79），普票收入季度为 58721.3，代开专票收入为 411605.32 （不含红冲金额）现在的情况是代开的专票增值税跟附加已经提前交税，后面的增值税及附加税要怎么去计算？
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上面的金额都是不含税的是吗？
2023 08/21 22:39
郭老师 
2023 08/21 22:41
41605.32-117821.79-9345.55加58721.3）*1%-之前代开预缴
会出现一个复数，正是你需要申请退回的
84785046 
2023 08/21 23:17
代开专票上面是按 3%开的专票，计算出来是 10294.78， 我刚查看了未交增值税那里是-2053.38，现在是负数，我要怎么去做交税的分录？
郭老师
2023 08/21 23:21
借应交税费，应交增值税10294.78
贷银行存款
然后你的应交税费，应交增值税借方余额2053.38
到时候退回来的时候你再做，相反的
84785046
2023 08/22 06:26
早上好，老师！那之前我交专票的那部分城市建设税在做分录的时候不需要直接减出来抵消掉吗？
郭老师
2023 08/22 07:09
计提城建税按正确的需要交多少计提多少
缴纳安实际缴纳的
有个借方的差额就是应该退回答
84785046
2023 08/22 08:06
就是说像这种需要退税的，该计提多少按正常计提，在缴纳的时候，实际需要交多少就交多少？实际缴纳的部分会把需要退税的部分抵消吗？还是说前面正常交税，后面退回到我司？
郭老师
2023 08/22 08:08
是的，是这么做的，到时候你退税的时候直接做缴纳的，相反分录就可以了，计提的就不用动了
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