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老师，你好，这笔分录不明白，简易计税是怎么结转的
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你好，他不需要结转的，贷方减去借方这个余额就是需要交的，直接做支付的就行，借应交税费简易计税，贷银行存款
2023 08/22 08:45
84785046 
2023 08/22 08:48
这是一家建筑公司的账务，第一个分录是买了什么东西，是简易计税的，价税合计，应付那么多，但是第二个分录不明白，为啥这样做？又为啥贷方工程施工充减了上面的那个数
84785046
2023 08/22 08:48
我不懂建筑业，不知道提的问题老师能听明白不
郭老师 
2023 08/22 08:50
你好，因为你是简易计税的，可以差额交税。
郭老师
2023 08/22 08:50
就是收入减去成本，这个余额除以1.03乘以3%，按照这个来交增值税的，所以你的成本不能价税合计做成本，需要把里面的3%分出来
84785046
2023 08/22 08:55
你好老师，我们购进的成本需要把税额从成本里分不出来，是吗？那后面这个简易计税借方数怎么处理呢？因为一般我们销售的话贷方数，但是这个借方是咱们购进的怎么处理一般
郭老师
2023 08/22 08:56
对的，是的，需要分出来的。
郭老师
2023 08/22 08:56
借方贷方正好抵扣了，这个理解吧，然后剩余的交税，最后是没有余额的，你可以举个例子自己算一下的。
郭老师
2023 08/22 08:56
你确认收入的时候，借银行
贷主营业务收入，
应交税费简易计税，现在不是有贷方余额，那你再减去你这个借方，不就剩下的就是应该交税的。
84785046
2023 08/22 08:58
意思建筑业的简易计税可以抵减的？我做的商贸简易计税不可以抵减的，近成本，销售的需要全额交税
郭老师
2023 08/22 08:59
你好，简易计税可以差额交税，对应的进项是不允许抵扣的。
郭老师
2023 08/22 08:59
进项税额它不允许抵扣，但是它可以差额交税，这两个还是有区别的。
84785046
2023 08/22 09:07
老师，你好是这样理解吗
84785046
2023 08/22 09:08
这样理解对吗
郭老师
2023 08/22 09:11
可以的，可以这么理解的。
84785046
2023 08/22 09:12
实际和抵扣一个意思，感觉好绕
郭老师
2023 08/22 09:15
怎么能是一个意思，告诉刚告诉你了，不是一个意思啊，你进项需要专票，而且需要勾选，如果是简易计税的专票普票都是可以的，而且不管它的税率是多少，你的简易计税都是按照3%来。
84785046
2023 08/22 09:20
奥，明白老师，就是专票普票都是这样做是吗
郭老师
2023 08/22 09:22
对的，是的，都是一样做的。
84785046
2023 08/22 09:28
好的老师谢谢啦，我在自己琢磨一下
郭老师
2023 08/22 09:31
不用客气，工作愉快。
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