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人力资源差额社保部分工资部分单独开具的普票。单独开具的普票，分录怎么做？
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你好；
1、全额确认收入与销项税额：
借：银行存款 等科目
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
2、确认可扣减的成本费用：
借：主营业务成本， 应交税费——应交增值税(销项税额抵减)，
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——五险一金
3、月底结转未交增值税：
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费——未交增值税
2023 08/22 11:27
84784978 
2023 08/22 11:32
这个我清楚意思是差额部分我开具了普票有供应商公司名字抬头开了二三十份，。是不是单独开票的差额社保部分？，还是按正常做借应收账款，贷主营业务收入，
meizi老师 
2023 08/22 11:33
你好； 正常做； 支付的部分 走成本科目 ； 在来抵减
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