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我们公司为生产型出口企业，但是内销也有少量，我们每个月内销的销项都是用进项去抵扣的，没有缴纳增值税的，那增值税这一块的分录怎么写呢？怎么结转销项税额？
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同学你好
没有进项抵扣吗
2023 08/22 15:23
84784978 
2023 08/22 15:39
有，就是都是用进项抵扣了的
84784978
2023 08/22 15:40
这个月产生的销售，下个月申报的时候是用进项抵扣的
84784978
2023 08/22 15:42
我取得进项时：借原材料，应交税费，待认证进项税额，贷应付账款
朴老师 
2023 08/22 15:46
同学你好
对
没勾选是这样做的
84784978
2023 08/23 09:33
嗯，我是想问销项怎么结转？不用交税的
朴老师
2023 08/23 09:46
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
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