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下午好，这个分录我觉得做得不太合理，去年的收入调整在2023年调整，不能用到损益科目了，要把主营业务收入和主营业务成本都换成以前年度损益调整科目，摘要上面写上调2022主营业务收入和调2022年主营业务成本，下面2个以前年度损益调整删除不用了。不好意思，刚才有个其他收益的问题是不是也是朋友您提的啊，我现在更正一下，其他收益也改 以前年度损益调整科目

啊，不是吧，我们是审计审核的，这个分录没有问题吧

今年才确认收入，怎么会是以前年度损益呢

您好，那是今年确认收入就对的，我以为就是2022年年度汇算清缴的调整，不影响2023年了

您好！我临时有事走开1小时，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~

老师，什么不影响2023年，啥意思呀

您好，您看分录里有收入和成本，这个显示在我们2023年利润表里是有利润的，那就是2023年要交这个所得税。 如果不用这个科目就是我们在2022年汇算清缴时把这个所得税交了过，2023年就不用这个收入和成本（损益科目替换为以前年度损益），再用就重复交所得税了

老师，那后面三条的话是怎么说呢

后面那三行分录的话要怎么理解呢，这里的话就有以前年度损益调整

您好，第三条和第四条就是一借一贷相同科目相同金额，提醒报表使用者，我们调过账，最后一条就是影响2022年未分配利润为负

这里主营业务收入和主营业务成本的差额代表什么呢

晚上好，差额代表利润，就是我们收入-成本=利润