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@小天老师，我想问一下 给员工发的工资最终归结到管理费用了，这个可以理解，毕竟利润表里有管理费用要显示出来。但是给员工个人社保部分代缴的最后归结到应付职工薪酬了。那是不是等于应付薪酬就挂帐了呢？我听我同学说，应付薪酬挂帐就等于这笔工资没有发出去还挂着在。 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款/其他应收款 计提社保 借：管理费用-社保（公司） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人） 缴纳社保 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：其他应收款 贷：银行存款 那最终应付职工薪酬不就产生了吗？是挂在那吗
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同学你好，给管理职能的员工实发的工资，代扣代缴社保个税，和为员工交的社保，都属于管理成本，计入到管理费用。另外，对应地挂在应付职工薪酬，作为应付的负债。实际发放时，借：应付职工薪酬 贷方有几部分，实发的走银行存款，代缴的入 其他应付款-贷方或者其他应收款的贷方，最终实发后，应付职工薪酬就全部冲完了，不会有差额。一般本月工资下月实发的企业，月底会有一个月所有的应付职工薪酬挂在报表上。如果是当月工资当月发放当月缴纳社保的企业，月底报表上是不会有应付职工薪酬的。
2023 08/22 18:18
84785009 
2023 08/22 20:42
谢谢老师
Stella老师 
2023 08/22 21:00
希望解答能够帮助到你，麻烦给个五星好评谢谢
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