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问题已解决
老师，这道题，讲讲所得税部分吧，不是很懂
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答勤奋刻苦的同学，您好：
资产的账面价值大于计税基础形成的是应纳税暂时性差异，表示企业未来期间需要多交税，需要确认递延所得税负债。
计算计税基础然后和账面价值比较，差额乘以税率就是递延所得税
每天努力，就会看到不一样的自己，加油！
2023 08/22 23:40
84785033 
2023 08/23 10:38
不是，是这个题有关所得税的分录我不太看的懂
84785033
2023 08/23 13:09
还在吗，老师
素问老师 
2023 08/23 14:50
勤奋刻苦的同学，您好：
像第1个存货转为投资性房地产，账面价值大于计税基础2000，但是影响的其他综合收益
因此确认递延所得税时
借：其他综合收益 500(2000*25%)
贷：递延所得税负债 500
像第2个账面价值是58200，计税基础是55300(56000-56000/20*3/12)，差额是2900，应该确认递延所得税总额725，减去之前确认500
借：所得税费用 225
贷：递延所得税 225
每天努力，就会看到不一样的自己，加油！
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