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问题已解决
②当年发生研究开发支出200万元，全部费用化计入当期损益。根据税法规定，计算应纳税所得额时，当年实际发生的费用化研究开发支出可以按75%加计扣除。 请问这个不是可抵扣吗？对当年应纳税的调整是未来扣，当期+200*75%吗？
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早上好，不是所有的税会差异都要计算递延所得税的，永久性差异不属于递延所得税差异，自然不涉及递延所得税问题，那是暂时性差异才涉及。本题这个加计扣除就是税法规定的，这是永久的
2023 08/23 08:03
84784999 
2023 08/23 08:23
答案是减掉200*75%
廖君老师 
2023 08/23 08:24
您好，这个解析能截图分享一下么，
84784999
2023 08/23 08:38
老师你看一下 辛苦解答一下
廖君老师
2023 08/23 08:42
您好，图片收到了，稍等写好信息回复您哦
廖君老师
2023 08/23 09:00
您好，这里是在会计利润基础上调整应纳税所得额，会计利润%2b税法规定不能扣除的-税法规定可以扣除的，加计75%在我们会计上没有体现，但税法有规定可以多扣除，所在要在会计利润基础上减200*75%
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