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修改汇算清缴，别修改你的财务报表，你要修改你的财务报表，你得反结账修改。

年报里的财务报表我是填写的2022年12月份的报表，汇算调减了销售费用，有当年的也有以前年度的，年报产生利润也交了企业所得税，税务专管员来电说年报比对不通过，说财务报表里的利润和年报里差距比较大，让我确认准确性，我说年报里调减了费用，所以利润比报表里的金额大，让改报表，利润表好改，减少销售费用即可，就是不知道资产负债表怎么改，因为帐套里未做调整，所以才想请教老师我该如何做？

主表里调整的销售费用是发票风险自查出来的不合规的费用发票，已经记费用了，现在给减下去了的。

你好，当时怎么做的？借销售费用带齐的应付款吗？如果是的话，借期的应付款，借销售费用负数修改资产负债表，其他应付款和未分配利润。

在12月份修改。反结账修改的。你是软件做账反结账修改了之后，它会自动变化的。

第四季度的也去修改。

可是调整的费用有2022年的，也有2021年的。

2021年当时怎么做的？然后你在2022年的利润表里，里面一块调整了2021年的吗。

现在有点儿记不清楚了，得回家看看凭证，

老师，您就告诉我，年报中的财务报表是填写调整前的还是调整后的呢？

正确的方法是填写调整之前的，因为你第四季度和报需要是一样的，你第四季度没有调整，你年报就不能调整。

纳税调整的，在纳税调整明细表里面去填写

一然后主表里面也会出现纳税调增。

我记得之前也遇到过类似的情况，只要年报调减了费用并交企业所得税就可以啦！也没调过财务报表啊！这次不知税务是啥意思

不对的，你需要调整的，不能直接调整财务报表，这个肯定不对，你想着吧，第四季度和年报的利润表必须是一样的，你这样调整的话，第四季度和年报的不一样。 所以税务局系统那边就会预警，他会通知企业修改。

您的意思是年报里财务报表填的是没调整的，年报需要调整的在纳税调整明细表里填，然后主表就会出现调增，如果是这样的话，我年报时没有填纳税调整明细表，是在主表里直接填的调整后的数，我现在得更正年报才可以吧？

可以的，可以这么做的。

对，就是您说的这样，所以专管员让我确认后整改，还得明天中午前完成。

修改吧，修改汇算清缴，这个是最准确的。