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不明白这道题，甲公司在2017年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公司预计2018年至2020年每年利润分别为100万元、150万元和80万元，假设适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则甲公司2019年有关递延所得税发生额的处理不正确的有（ ）
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您好，请问选项是在哪里呢
2023 08/23 16:51
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甲公司在2017年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公司预计2018年至2020年每年利润分别为100万元、150万元和80万元，假设适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则甲公司2019年有关递延所得税发生额的处理不正确的有（ ）。
A.
递延所得税资产借方发生额为37.5万元
B.
递延所得税资产发生额为 0
C.
递延所得税资产贷方发生额为 37.5 万元
D.
递延所得税资产贷方发生额为 12.5 万元
未来3 年的应纳税所得额已经超过300 万元，可抵扣暂时性差异能够在税法规定的5 年经营期内转回，2
231 -
甲公司在 2017 年度的会计利润和应纳税所得额均为-300 万元，按照税法规定允许用以后 5 年税前利润弥补，损。甲公司预计 2018 年至 2020 年每年利润分别为 100 万元、150 万元和 80万元，假设适用的所得税税率始终为 25%，无其他暂时性差异。则甲公司 2019 年有关递延所得税发生额的处理不正确的有。A.递延所得税资产借方发生额为 37.5 万元
B.递延所得税资产发生额为 0
C.递延所得税资产贷方发生额为 37.5 万元
D.递延所得税资产贷方发生额为 12.5 万元 老师写一下会计分录
313
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6、甲公司在2017年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。甲公司预计2018年至2020年每年利润分别为100万元、150万元和80万元，假设甲公司2018年和2019年实际实现的应纳税所得额与预计利润相同，适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则甲公司2019年有关递延所得税发生额的处理不正确的有（ ）。
递延所得税资产借方发生额为37.5万元
递延所得税资产发生额为 0
递延所得税资产贷方发生额为 37.5 万元
递延所得税资产贷方发生额为 12.5 万元
老师，这题看解析没看懂，能给个解题过程吗？17年的会计利润应纳税所得额和后面18、19、20年是什么个关系，这块完全不理解。
767
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甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，适用的所得税税率为25％，甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。递延所得税资产和递延所得税负债没有期初余额。 2020年利润总额为1000万元，该公司当年会计与税法之间的差异包括以下事项：
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甲公司2018年度亏损200万元，2019年度未弥补亏损前的应纳税所得额为600万元。甲公司2019
年度购进一台符合规定的安全生产专用设备用千生产经营， 设备投资额为100 万元（甲公司未选择适用一
次性税前扣除政策）。已知企业所得税税率为25%。根据企业所得税法律制度的规定， 甲公司2019年度应
纳的企业所得税额为（ ）万元。
A. 125
B.90
C. 75
D. 140
344
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