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增值税进项留抵税额抵减增值税欠税，如何做会计分录
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一、交税的分录是：
借：应交税费——未交增值税
借：营业外支出——税款滞纳金
贷：银行存款
二、至于税款欠税的金额，需要补提销项税额。结转计入未交增值税
2023 08/23 17:26
84784977 
2023 08/23 17:32
欠税的金额是1月份的，应该不用补提，现在是我把多余的进项税来抵减欠交的税费
84784977
2023 08/23 17:34
我账上未交税费和我的欠交税费金额是对的上的，就是现在我把多余的进项来抵扣欠交的税费了，我不知道这个抵减的分录如何做
venus老师 
2023 08/23 19:24
那你欠交的是什么税呢，同学
84784977
2023 08/23 19:39
截图上有的，增值税
84784977
2023 08/23 19:40
滞纳金也抵减了
venus老师
2023 08/23 19:41
你们有欠交的增值税，就要账上有未交增值税才可以
84784977
2023 08/23 19:44
我账上有未交增值税的呀，未交增值税和我抵减前的金额肯定是对的上的，就是我现在用留底的进项税抵减了我1月份欠的增值税和滞纳金，我抵减的这个应该如何做分录，我不是交增值税，我是用进项抵减了我欠的增值税和滞纳金
venus老师
2023 08/23 19:52
你一月份欠的增值税不也是记到未交增值税吗
84784977
2023 08/23 20:21
肯定是记到未交增值税呀
84784977
2023 08/23 20:23
我现在不是要交税的分录，我需要留底进项抵减增值税欠税的分录，我钱都没付出去，我交什么税
84784977
2023 08/23 20:25
我欠没付出去，但是我的未交增值税少了，因为我用留底进项抵减了欠交的增值税和滞纳金
venus老师
2023 08/23 20:46
同学你好 按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目。 滞纳金计入营业外支出
84784977
2023 08/23 21:03
未交税金已经被留底进项抵减了，贷未交税金？呢我账上的未交税金不是又多了？
venus老师
2023 08/23 21:13
你在抵减，也要在账上体现出来呀
84784977
2023 08/24 14:57
不对，我红字做了进项税金 未交增值税 营业外支出，分录不平，感觉你没理解我说的
venus老师
2023 08/24 15:10
增值税进项留抵税额抵减增值税欠税，如何做会计分录？就这个问题，就是我上面给你的分录。你也可以就这个问题问下其他的老师，专门指定你认可的老师回答也行
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