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老师，小规模一个季度免税季度需要做结转分录嘛，一个季度开了普票也开了专票，季度普票专票都要分开结转嘛，交税需要计提增值税和附加税嘛
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季末，若普票增值税不用交，需要转到营业外收入
2023 08/23 18:54
文文老师 
2023 08/23 18:54
交税需要计提增值税和附加税
84784952 
2023 08/23 20:05
一个季度既开了普票，又开了专票，季度怎么做分录
文文老师
2023 08/24 09:13
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税
文文老师
2023 08/24 09:13
季末，若普票部分不需要交增值税 ，则借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
文文老师
2023 08/24 09:14
专票缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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