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2020年的发票进项税额转出，成本也要转出，税务局同意用现在的部分进项发票抵扣进项税额转出，涉及的分录怎样做
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当时这个支付了吗？
实际业务的吗
2023 08/23 20:23
84785027 
2023 08/23 20:26
2020年的支付了一部分，有尾款没付
84785027
2023 08/23 20:26
属于是虚开，税务局让自查的
84785027
2023 08/23 20:28
现在认证的进项票都支付完了
郭老师 
2023 08/23 20:32
借应付帐款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项转出
郭老师
2023 08/23 20:32
支付出去的钱需要收回来。
84785027
2023 08/23 20:37
收不回来
郭老师
2023 08/23 20:38
收不回来，再做一个
借以前年度损益调整贷应付账款
84785027
2023 08/23 20:38
是虚开，支付的钱当时就是走个过程
84785027
2023 08/23 20:39
现在认证的成本抵扣虚开的成本怎样入账
郭老师
2023 08/23 20:47
做以前年度损益调整
借应付帐款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税进项转出
是红虫成本红冲增值税的，就做这一个，然后你的应付账款有余额不是吗？在借方有余额钱收不回来的，再做一个借，以前年度损益调整
贷应付账款的。
84785027
2023 08/23 20:53
我现在认证的发票不含税部分怎么入账
84785027
2023 08/23 20:54
现在认证的发票进项税额抵扣进项税额转出了，那不含税的金额怎样入账，如果不含税的金额不入账，那我现在的新认证的发票应付账款不平
郭老师
2023 08/23 20:57
具体的什么业务的？
84785027
2023 08/23 20:59
运输公司，油票
郭老师
2023 08/23 21:02
你这个业务不付钱吗？你怎么还充之前的应付账款
这个是同一个业务？同一个厂家重新给你开的还是怎么了？
那正常的不就是
借管理费用或者是主营业务成本，
应交税费应交增值税进项
贷银行存款
84785027
2023 08/23 21:06
不是同一个厂家开的，税务局同意用现在的发票抵扣之前的进项税额转出，还有成本，我这是要补交所得税的，之间的差额补所得税
郭老师
2023 08/23 21:13
这是你新来的，这些发票不需要支付吗？
郭老师
2023 08/23 21:14
还准备用之前的应付账款来代替吗？我的意思是不考虑之前的应付账款，之前的应付账款已经平了，然后你新来的这些发票发生了什么业务，你需要正常支付的。
郭老师
2023 08/23 21:14
补差额，它抵扣的是增值税和所得税，和你的往来科目没有关系。
84785027
2023 08/23 21:20
我新认证的不含税金额入哪里
84785027
2023 08/23 21:20
金额很大
84785027
2023 08/23 21:22
比如新认证的价税合计113，不含税100，税额13，实际支付了113，那不含税100怎么入账
郭老师
2023 08/23 21:28
借管理费用或者主营业务成本100
进项13
贷银行存款113
84785027
2023 08/23 21:29
金额太大了，几百万，是用新认证的抵扣转出的，交所得税，这样能计入主营业务成本吗
郭老师
2023 08/23 21:40
收入多吗
收入大于成本没关系
小于的就做劳务成本
84785027
2023 08/23 21:49
如果计入劳务成本就是当期的了，但实际是抵扣转出的成本的
郭老师
2023 08/23 21:58
借以前年度损益调整
进项
贷银行存款
这个
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