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整理以前凭证，支付的工资中包含需要扣除的餐费，计提时借管理费用-工资1万 贷应付职工薪酬1万，发放时借应付职工薪酬1万，需要扣的餐费借负数-2000的管理费用福利费-2000 贷银行存款8000，这样正确吗？
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这时候是不扣除餐费的，是发工资的时候把个人承担的餐费扣下来是这样的。
2023 08/24 10:52
84785014 
2023 08/24 10:53
账务怎么处理呢？如果错的 我现在整理出来就改正了
玲老师 
2023 08/24 11:11
你好 错的红冲 正确 是借应付职工薪酬，贷 其他应收款 银行
84785014
2023 08/24 11:15
完整流程是计提还用改么 还是借管理费用1万 贷应付职工薪酬1万 然后发放时候 借应付职工薪酬1万 贷其他应收（餐）2000 贷银行存款8000，扣除餐费 借其他应收2000 贷应付职工薪酬2000么 那薪酬科目贷方就多2000
玲老师
2023 08/24 11:21
计提的要是没有错误就不用改。
玲老师
2023 08/24 11:21
然后发放的错误的红冲，然后把我给你写的正确的写上。
84785014
2023 08/24 11:23
上面按您的改了也不对么？是否只冲减餐费部分？那贷其他应收款的余额怎么处理？您看下我上面写的全部分录正确么
？
玲老师
2023 08/24 11:28
你好，我写的是正确的，就是发工资的时候把个人承担的费用扣下来。然后其他的再正常发放。
84785014
2023 08/24 11:30
借应付职工薪酬1万 贷其他应收款2000 贷银行8000。那贷方的其他应收款后面怎么处理？
玲老师
2023 08/24 11:43
其他应收款咱们前面有没有垫付啊？垫付了就是借其他应收款贷银行存款。
84785014
2023 08/24 11:54
没有垫付，就是直接从工资扣除的饭费，工人按出勤天数计算工资，然后根据出勤天数扣除相应需要个人承担的餐费后就是实际发放的 不存在个税
玲老师
2023 08/24 11:56
有人承担的费用，在计算个人所得税的时候不能扣出来。
那咱直接扣的后面再支出就可以了，做一个支出的分录，借其他应收款贷银行存款。
84785014
2023 08/24 12:06
没办法再贷银行 单位不出钱 只是从员工工资扣除 前期计提的工资包含餐费了 您可以带着数据写一下分录么？
玲老师
2023 08/24 12:23
包含了费用。咱们发工资时把这个费用扣下来。然后这个费用咱不得消费吗？这个费用不得有收款的单位吗？把这个费用支付给收款单位了。
玲老师
2023 08/24 12:24
比如说在单位吃的餐费
比如说在单位吃的餐费，那咱买食材的时候不得花钱吗？就用这个钱支付就行了。
84785014
2023 08/24 12:25
老师，您能写个完成的各流程分录么?
玲老师
2023 08/24 12:36
借应付职工薪酬，贷 其他应收款 银行 借应收，贷银行 计提 的不变
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