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问郭老师，在2021年有一笔分录：借：销售费用73000，贷;应付账款-暂估73000. 当时以为这个是加工费73000. 开进来加工费73000的发票。现在怎么调整。
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借委托加工物资73000
借以前年度损益调整-73000
2023 08/24 14:26
84785039 
2023 08/24 14:36
加工费是做：生产成本-外加工 借：生产成本-外加工 73000 贷：以前年度损益调整73000， 其他分录还要做什么吗？
84785039
2023 08/24 14:38
如果这个73000加工费发票不抵2021年，往后抵的话，是不是借：销售费用负73000，贷：以前年度损益调整负73000
暖暖老师 
2023 08/24 14:43
第2个分录是错误的这里
84785039
2023 08/24 14:44
怎么写呢分录
暖暖老师
2023 08/24 14:49
往后抵不可能了，因为你是当时
暖暖老师
2023 08/24 14:49
暂估的费用，不可能的
84785039
2023 08/24 14:52
冲掉销售费用，加工费发票暂估的往后抵2022年度少开73000加工费发票
暖暖老师
2023 08/24 14:54
那你当年就相当于少了费用啊
84785039
2023 08/24 14:56
现在怎么调呢 分录写下
暖暖老师
2023 08/24 14:58
先冲了原来的分录
借借委托加工物资或者其他科目73000
借以前年度损益调整-73000
84785039
2023 08/24 15:09
2个借是什么意思
暖暖老师
2023 08/24 15:10
第2个是红字看到了吗是冲的
84785039
2023 08/24 15:17
先做一笔借：销售费用-73000 贷：应付账款-暂估-73000 借：生产成本-外加工 73000 借：以前年度损益调整-73000
暖暖老师
2023 08/24 15:21
你们付款可没有后来？
84785039
2023 08/24 15:22
那个付款没有后来
暖暖老师
2023 08/24 15:25
借以前年度损益调整73000
贷应付账款73000
84785039
2023 08/24 15:27
做几笔分录
暖暖老师
2023 08/24 15:32
再把以前年度结转到利润分配
84785039
2023 08/24 15:33
就这样吧，估计你也没搞清楚啥意思
暖暖老师
2023 08/24 15:33
你冲了暂估再把正确的做了怎么不明白
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