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老师，公司的车卖了，转入固定资产处置，转入清理分录怎么写？固定资产原价51190，这个车折旧已经折旧完了，没有发生清理费用，处置时有收入23400,这分录怎么写？
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你好，有残值吗？如果没有残值的，
借累计折旧51190，贷固定资产，
借银行存款23400，
贷固定资产清理，应交税费，应交增值税销项，
然后借固定资产清理，
贷资产处置损益
2023 08/24 14:12
84784988 
2023 08/24 14:39
没残值，清理有净收益，小企业会计制度，没有资产处置损益这个科目，有营业外收入-非流动资产处置净收益？怎么办
郭老师 
2023 08/24 14:40
可以的，做的营业外收入就是了。
84784988
2023 08/24 14:46
2017年的车，一般纳税人，之前买时普票没有抵扣，现在卖，税点是13%缴纳增值税吗？
郭老师
2023 08/24 14:47
是的是的，你单位是一般计税的吧，如果是的话，是这么做的，
当时不是不允政策不允许抵扣，是你们取得的发票不合格，不允许抵扣。
84784988
2023 08/24 14:53
谢谢老师
郭老师
2023 08/24 14:54
不用客气，工作愉快。
84784988
2023 08/24 15:03
老师这个销项是在增值税附表1的第一行13%的货物以及加工修理修配体现吧？
郭老师
2023 08/24 15:09
对的，是的，是这么做的。
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