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25万递延所得税怎么产生的

会计分录怎样

借  递延所得税资产  贷 所得税费用

怎么样产生的25万元的麻烦讲清楚一下好吗，是哪笔业务？

哪一项业务产生的？

就是那个其他综合收益，你看他转换日，年底的时候，其他综合收益100这个理解不

其他综合收益100理解不理解请问？

不理解，麻烦详细解答能行吗

转换日公允价值800大于账面价值700计入其他综合收益100

然后转换日2022.6.30日的账面是800，计税是700，资产的账面大于计税，产生应纳税暂时差异，不是递延所得税负债吗

看好了，转换日公允价值 800，当时账面价值 650，这个时候其他综合收益差距150，然后1年折旧是100，因为一共是10年，6月底到12月底，折旧是50万，然后减少其他综合收益150-50=100   ，100乘以25%，这部分冲减所得税费用，剩下75是税后他本身的

看到没，这次的解析

不理解，2022.6.30日为转换日的，且截至2022.6.30日这天已经折旧了3年，不是到2022.1.1日折旧3年，所以在转换日这天的账面价值是700不是650，在2022.12.31这天的计税基础才是650，答案B都正确了？那跟你的解释转换日那天的账面价值为650是矛盾的，后面解释看不懂

请专业的老师来解答一下这四个选项可以吗，单独解释一个有点不明白

对应具体每一事项影响的每一笔分录

对，是2022年底是650，我刚才打错时间了不好意思，转换日的公允价值 800，账面是700，这个时候相差100,这个100要确认为递延  也就是  其他综合收益分录是  借 投资性房地产  800  累计折旧300   贷 固定资产1000   其他综合收益100   然后考虑税后的是一份分录  借 其他综合收益 100*25%=25  贷 所得税费用25

分录解析全部给您了，可以看看

分录解析全部给您了，可以看看

这笔看明白了，但是您说的确认递延我还是不大理解，没有看到递延资产还是负债，没有提现这个科目

这部分所得税25万不影响的递延吧是影响的当期的吧

嗯对，是这个意思的