什么情况下要把这个30按照未来税率返推出差异_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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什么情况下要把这个30按照未来税率返推出差异

84784994| 提问时间：2023 08/24 17:42

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一休哥哥老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

30应该用的是下年也就是2022年税率15%

2023 08/24 18:22

一休哥哥老师

2023 08/24 18:22

2022年求的递延所得税资产余额用的就是2023年税率25%

一休哥哥老师

2023 08/24 18:24

用后者- 前者=就是 2022年递延所得税资产发生额

一休哥哥老师

2023 08/24 18:28

当所得税率发生变化的时候，就会用期末的余额减去期初的余额=本期发生额，如果所得税率没发生变动的话，就直接算当期发生额就可以了。

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