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你好，前几年少做收入，是不是：借应收账款， 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税销项， 这个是补做收入 ，已经罚款补税了，那这个应收账款需要确认收入嘛？怎么做科目呢？
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你好！没明白你意思。你补做的分录就是这样做的啊。分录没问题了
2023 08/25 10:42
84785023 
2023 08/25 10:44
老师，以前年度少做销售收入了，也经过税务局罚款和补税了，现在需要调整少做的销售收入，怎么做科目调整呢
宋生老师 
2023 08/25 10:47
你好！就是你上面说的分类啊。这个收入是计入以前年度损益调整
84785023
2023 08/25 10:48
那应交税费-应交增值税销项税额后面怎么结转
宋生老师
2023 08/25 10:49
你好！这个科目本身就不用结转
84785023
2023 08/25 10:50
直接缴纳掉是吧
84785023
2023 08/25 10:50
需要通过以前年度调整？
宋生老师
2023 08/25 10:54
你好！是的，是要缴纳。不用这个科目
84785023
2023 08/25 11:21
老师，我补税和罚款都做过了，那利润分配-未分配利润为什么还是正数，刚怎么调整
宋生老师
2023 08/25 11:22
你好！这个正数和负数都有可能啊。
84785023
2023 08/25 11:23
没有影响的对嘛
84785023
2023 08/25 11:23
正数到时候是不是要交企业所得税
宋生老师
2023 08/25 11:23
你好！你补充了收入，如果收入最终增加了利润，那么未分配利润会要增加
84785023
2023 08/25 11:26
是的，那我罚款和补税都做过了，那季度申报影响吗
宋生老师
2023 08/25 11:26
你好！这个不影响季度申报
84785023
2023 08/25 11:27
老师，影响年度汇算清缴嘛
宋生老师
2023 08/25 11:28
你好！影响你调整的那个年度的汇算
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