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预计负债涉及递延怎么做。比如企业预计负债计提了10，实际支付了2。税法规定实际支出的才能扣除。那账面价值为8计税基础为2吗？产生可抵扣差异6吗？
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你好，学员，按照负债的计税基础和账面价值差额计算递延的
预计负债账面价值=10-2=8
计税基础等于账面价值减去未来实际发生可抵扣=0
所以暂时性差异8
递延所得税=8*25%=2
2023 08/25 19:45
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