00:10:00
问题已解决
我的答案为什么不对呢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，其他应付款的账面价值和计税基础都是一样的，所以 没有产生暂时性差异。
2023 08/25 21:48
84785027 
2023 08/25 21:50
不是不允许在计算应纳税所得额扣除吗？
84785027
2023 08/25 21:51
怎么会一样呢？
罗雯老师 
2023 08/25 21:53
正是因为不允许在计算应纳税所得额扣除，所以账面价值和计税基础是一样的。产生暂时性差异是因为和税法不一致导致的差异，而这里的税法是要允许扣除的噢
84785027
2023 08/25 21:56
计税基础为什么是400，应该是0
罗雯老师
2023 08/25 22:09
预计负债属于负债类科目
账面价值=400
计税基础=账面价值-未来可予以税前扣除金额
由于题干说“不允许税前扣除”，所以400在未来均不予以税前扣除
因此：计税基础=400-0=400
阅读 302
描述你的问题，直接向老师提问
293
意见反馈
