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问题已解决
老师第四跟六点点怎么做
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你好需要计算做好了发给你
2023 08/27 07:42
暖暖老师 
2023 08/27 08:42
厂房入账价值621
2018年底账面价值
621-（621-21）/6*9/12=546
发生减值546-400=146
暖暖老师
2023 08/27 08:43
4借投资性房地产621
累计折旧75
固定资产减值准备146
贷固定资产621
投资性房地产累计折旧75
投资性房地产减值准备146
暖暖老师
2023 08/27 08:44
5.计提折旧400*4/10=160
借银行存款200
贷其他业务收入200
借其他业务成本160
贷投资性房地产累计折旧160
暖暖老师
2023 08/27 08:46
6.2019年底账面价值是400-160=240
计税基数是621-（621-21）/6*（1+9/12）=446
资产账面价值小于计税基数，递延所得税资产
（446-240）*25%=51.5
暖暖老师
2023 08/27 08:46
借递延所得税资产51.5
贷应交税费应交所得税51.5
84785013 
2023 08/27 08:57
收到，谢谢老师
暖暖老师
2023 08/27 09:02
不客气祝你学习进步加油
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