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问题已解决
老师，这题问的应交所得税，为什么要把递延所得税算上呢，不是问所得税费用才需要算递延所得税吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 什么意思？在题目中要怎么区分是递延还是暂时性差异？不是暂时性差异就会产生递延的吗
2023 08/27 09:41
84784947 
2023 08/27 09:58
但是固定资产折旧引起的不也是递延所得税吗
84784947
2023 08/27 10:14
这个差额乘税率不就是递延所得税？
84784947
2023 08/27 16:40
明白了，就是两边都要加
冉老师 
2023 08/27 09:37
你好，学员，这个不是算递延的，这个是递延反算的暂时性差异的，因为暂时性差异是折旧产生的，折旧费用影响当期所得税的
冉老师
2023 08/27 09:43
题目一般是会说明的，影响所得税的话，学员你看老师截图框框箭头位置的
冉老师
2023 08/27 10:02
固定资产折旧是双向影响的，本期所得税和递延所得税的
比如折旧本期100，税法只让扣800，这个差额当期所得税要纳税调整的
冉老师
2023 08/27 10:15
因为会计1000，税法只认800，汇算清缴申报纳税调增200
因为这个200未来可以抵扣，同时确认递延所得税资产
冉老师
2023 08/27 16:58
是的，，学员，周末愉快
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