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去年有笔折旧忘记计提了，但是去年所得税已经交了，我今年该怎么补计提
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同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用折旧费，贷：累计折旧，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整
2023 08/27 16:49
84785032 
2023 08/27 17:12
那按这个 多缴纳的税费怎么办 申请补退？
易 老师 
2023 08/27 17:19
同学您好，你好，可以申请退也可以抵以后要交的税，后都较为普遍
84785032
2023 08/27 17:35
那后者的话，按你这个方法都计入以前年度里面去了，我还怎么抵今年的利润呢
易 老师
2023 08/27 17:42
同学您好，这个税是要更正以前的纳税申报表的，不能在今年抵的，一年一年是要分开的，调了以前的就是多交了，不退税就可以抵下一年要交的了
84785032
2023 08/27 18:04
不知道你在讲什么 那怎么抵今年的税呢
84785032
2023 08/27 18:04
不能回答你就别接麻 那么点破事都讲不清楚。
84785032
2023 08/27 18:12
我说的税已经交了 是指汇算清缴后了，还给我记以前年度，那我怎么抵扣今年的税费啊
易 老师
2023 08/27 18:13
同学您好，调了以前年度损益，自然要调以前的报表，再调纳税申报表，纳税申报表调下来，自然去年就会多交了税，多交的税可以抵今年要交的。不要嫌麻烦 。
84785032
2023 08/27 18:38
那你这个还要调去年的纳税申报表 不就是申请补退了？？怎么直接抵今年的
易 老师
2023 08/27 18:56
申请抵税在纳税申报表时填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计金额”栏填：要抵的金额，如还有多的第17栏本期实际应补（退）所得税额“累计金额”栏为：0。多余金额，在下季度再抵减。
84785032
2023 08/27 20:00
就是先更正上年度的报表，然后今年度的税交的时候再把上年度多缴纳税费填该填的项目，直接抵扣了。
易 老师
2023 08/27 20:04
学员您好，是的，对的
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