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土地增值税清算后，补缴的增值税怎么做分录
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你好，借税金及附加贷，应交税费借应交税费贷银行存款。
2023 08/28 10:08
玲老师 
2023 08/28 10:08
要是跨年的，就是进入到以前年度损益调整。
84784959 
2023 08/28 10:11
增值税可以直接计入税金及附加来计提？
还是计入管理费用
84784959
2023 08/28 10:11
不走以前年度损益调整可以吗，
84784959
2023 08/28 10:12
走以前年度损益还有调整其他科目和报表
玲老师
2023 08/28 10:14
好，咱提问的是土地增值税不是增值税。
玲老师
2023 08/28 10:14
增值税是通过应交税费应交增值税这个科目来核算。
玲老师
2023 08/28 10:14
这个科目不涉及到损益的，不用以前年度损益调整。
84784959
2023 08/28 10:17
是清算土地增值税。需要补缴增值税。那这个补缴的增值税分录怎么做，老师
玲老师
2023 08/28 10:32
你好 借应交税费 应交增值税，贷银行
84784959
2023 08/28 10:34
那应交税费借方就一直挂着这笔增值税吗
玲老师
2023 08/28 10:40
你好 没有记收入的收入分录吗 可以补上 借应收，贷收入，应交税费
84784959
2023 08/28 11:23
没有记收入的收入分录，税局就硬生生的找出个数字补缴的增值税，所以不知道这个分录怎么做啊
玲老师
2023 08/28 11:26
咱们收入有没有少计呢？要是少计就是我上面给你补寄的分路就对了。
玲老师
2023 08/28 11:27
是咱收入没有扫地，税务局强制让交的，你就进入央交税费检查调整，这样就行。
84784959
2023 08/28 11:29
进去应交税费检查调整，那应交税费的借方还是一直挂着这个数字啊
84784959
2023 08/28 11:30
老师，麻烦您直接把分录给我吧。就是收入没有少记的分录
玲老师
2023 08/28 11:37
借应交税费，检查调整贷银行存款。
借转出未交增值税贷，应交税费检查调整。
玲老师
2023 08/28 11:37
一般纳税人这样处理，如果你是小规模，这个科目可以有余额。
84784959
2023 08/28 14:01
借应交税费，检查调整贷银行存款。
借转出未交增值税贷，应交税费检查调整。
老师，你说的这个分录，借转出未交增值税借方还是有余额呀
玲老师
2023 08/28 14:10
你好 这个可以有余额的
84784959
2023 08/28 14:28
一般纳税人也可以有余额吗，那后期怎么处理。这个余额。一直挂着吗
玲老师
2023 08/28 14:30
这个是过渡的科目，然后其他比如销项税额也转到这个科目，然后最终看交费还不交税，这个科目可以有余额的。
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