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希望有专业的会计老师指点，？问一下老师：我去年的收入做无票收入了 ，这个收入今年想要冲回，冲减，这个会计分录怎么处理
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你好，之前的增值税申报表所得税修改吗？如果不修改的话，做到今年借应收账款负数
贷主营业务收入负数，
应交税费负数
对应成本需要红冲借业务成本负数借库存商品等。
2023 08/28 13:49
84784949 
2023 08/28 13:55
我们是咨询服务收入，没有涉及成本这块，那次的收入当月没有缴纳所得税，地方有减免税的政策
84784949
2023 08/28 13:55
当时是无票收入
郭老师 
2023 08/28 13:56
你好，小规模纳税人的吗？借应收账款负数，贷主营业务收入负数。
84784949
2023 08/28 13:58
我们这个收入是21年的，跨年了，这个会计分录怎么处理
郭老师
2023 08/28 14:03
跨年了也是这么做的，如果你做到以前年度损益调整，你的增值税销售额，所得税销售额不一致。
84784949
2023 08/28 14:13
老师：我当时这样做的，免税直接挂了一下冲平了，那我现在转回怎么做会计分录，可不可以发我一下 .需要用到以前年度损益调整吗？
郭老师
2023 08/28 14:16
借应收账款负数
贷主营业务收入负数，
应交税费负数，
借应交税费，应交增值税负数
贷营业外收入负数，
不需要用以前年度损益调整的，我告诉你了，用了之后你的增值税销售额、所得税的销售额不一致，这个收到了没有啊，如果你想用的话，你可以用。
84784949
2023 08/28 14:18
这个钱还没有收到，那我不用的话，我没有做到跨年度，那我不用以前年度损益调整的话，老师年末不会科目上有什么问题吧
郭老师
2023 08/28 14:20
不需要的不影响的
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