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老师，请问一下我们有个工程在异地，异地预缴增值税及附加税，企业所得税，会计分录怎么做呢，需要先计提？？？
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你好，这个不用计提的，只要做预交的就可以了。应交税费，预交增值税，附加税，所得税贷，银行存款。
2023 08/28 15:43
84785034 
2023 08/28 15:44
不需要计提么？。
84785034
2023 08/28 15:44
可我看好多都说要计提
玲老师 
2023 08/28 15:45
计提是等期末的时候，根据实际情况来计提。
84785034
2023 08/28 15:46
我们是一般纳税人，不是应该每个月末计提？？
玲老师
2023 08/28 15:48
是的，每个月的月末计提对的。
84785034
2023 08/28 15:48
计提的分录怎么做呢
玲老师
2023 08/28 15:50
借转出未交增值税贷未交增！
借税金及附加贷应交税费。
借所得税费用贷应交税费。
84785034
2023 08/28 15:51
不是很懂
84785034
2023 08/28 15:51
就是增值税那个
84785034
2023 08/28 15:51
那缴纳的时候呢
玲老师
2023 08/28 15:59
增值税是不有一个期末结转吗？因为你是一般纳税人。
玲老师
2023 08/28 15:59
所以是用了未交增值税这个科目，咱们预交的时候是预用预交税款这个
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