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问题已解决
老师 由于员工失误多给客户送一趟货，货拉拉司机拉到客户那里才发现错误，然后又叫司机送回来。现在的问题是这样，货拉拉是网上下单系统随机选司机，如果我们下单的话可能不是这个司机送回来，所以当时选择的是不通过系统下单，但产生的费用是六百多块，然后司机说开不了发票，但可以写收据签名并写上他的身份证号码，员工已通过微信转账给司机，请问该员工可以用这张收据直接报销吗？还是一定要有发票才行？
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没有发票用收据也可以报销，就是不能在所得税前扣除。
2023 08/28 17:06
84784970 
2023 08/28 17:09
企业所得税是吧
玲老师 
2023 08/28 17:09
你好 是的是这样对的 是
84784970
2023 08/28 17:09
那是我们分公司 也要注销了 但就算是注销年底也要缴纳企业所得税是吗
玲老师
2023 08/28 17:10
你好 注销时要清算要交所得税的
84784970
2023 08/28 17:14
分公司欠总公司往来款好多，它的存货能直接转过来冲往来款吗 转过来是不是也要缴纳税 企业所得税的填报我都没填过 之前跟老师学习也不是很懂 然后公式什么的也不是很懂
玲老师
2023 08/28 17:17
你好，就是正常销售，给分公司正常做销售的分录，然后往来对冲就可以了。
84784970
2023 08/28 17:21
那销售不是会产生销项税吗 对了 分公司是卖农药、肥料的，好像他们开给客户的发票都是免税的
玲老师
2023 08/28 17:25
农药是免税的化肥这个不同的情况有的免税有机肥是免税的。
84784970
2023 08/28 17:32
好的 我看吧 如果都是免税的 直接调拨过来冲往来款就可以了 是先调拨了再申请注销好还是注销后调拨比较合理 那边的物品只有药和肥料 老板也是同一个 只是分公司那边有应付款和应收款还没结清 注销公司是不是很麻烦
玲老师
2023 08/28 17:33
你好 免税的也是正常做收入的 再往来对冲 往来结平再注销
84784970
2023 08/28 17:38
那就是做销售 不能做调拨是吗 做到销售收入的话 分录岂不是借 应付账款 贷 主营业务收入？ 还是怎么弄
玲老师
2023 08/28 17:39
对呀，收入这个分路是对的。
玲老师
2023 08/28 17:39
总公司欠分公司的钱，然后借方用应付账款就直接把这个往来抵了也行，你这个分数行。
84784970
2023 08/28 17:42
是分公司欠总公司的钱 老师，你认真点哈 但这样做分公司的收入不是虚增吗 你的意思是说就算调拨过来也属于收入是吗
84784970
2023 08/28 17:43
相当于分公司把货卖给总公司是吗
玲老师
2023 08/28 17:44
那就是分公司把这个存货销售给总公司，然后往来对冲就行了，一回事儿。
玲老师
2023 08/28 17:44
操作方法是一样的。
玲老师
2023 08/28 17:44
它即使是免税的，也需要正常确认收入，然后对冲的只是往来
84784970
2023 08/28 17:47
这样啊 那这样影响分公司的企业所得税吗 那就是分公司还要开发票给总公司了？ 虽然只是免税的，视同销售的话也要开发票把
玲老师
2023 08/28 17:48
所得税是看利润的，有利润就交所得税。
最好是开发票这样总公司才有成本票
最好是开发票，这样总公司才有成本，票就是不开，发票分公司也是正常纳税。
84784970
2023 08/28 17:53
分公司以成本价销售给总公司就不会有利润了 不可能以销售价转吧？ 以成本价就不会存在什么利润
玲老师
2023 08/28 17:54
按照成本价销售，税务局为核定征收。会让按市场价来补交税款的。
玲老师
2023 08/28 17:54
这个和正常销售的处理是一样的。
84784970
2023 08/28 17:59
那到总公司的成本就增加了 然后分公司的利润也增加了 那总公司卖给客户不是要以分公司的价格卖吗 那总公司岂不是按成本价卖给客户 有点乱
玲老师
2023 08/28 18:01
都是按照市场价格进行销售的。
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