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老师，你好！我想问一下，如果买学堂的课送了一个背包，赠送的包包怎么做账最好？谢谢老师
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在开的发票里边先正常开背包，然后再折扣掉，就不用视同销售，直接结转背包的成本
2023 08/28 17:30
84785019 
2023 08/28 17:37
老师，就是总共开3行，一行课程的费用，一行背包的正数，在下面一行把背包用负数这扣掉，是吧？这样不用去分摊包包和课程的公允价，因为两个税率还不一样，分摊也不划算是吧？分摊会交13%税率；那如果有些学员不开发票的怎么处理呀？
家权老师 
2023 08/28 17:38
开发票的就是那样处理，不开发票的也开出来放一边就是
84785019
2023 08/28 17:41
我们送出去了8000个背包，开的人不多，那我要开很多发票了
家权老师
2023 08/28 17:42
不开发票就按要按视同销售处理。
84785019
2023 08/28 17:43
如果不开票，税务是不是就会判定视同销售，那如果我平进平出这样可以吗？
家权老师
2023 08/28 17:45
视同销售时账务处理
借：销售费用
贷：主营业务收入 不含税进价
应交税费-应交增值税-销项
借主营业务成本
贷库存商品 不含税进价
84785019
2023 08/28 17:55
老师，是不是实际工作中，大家都是按照进价成本确认收入的，其实我们视同销售没有收到钱，我能直接 借：销售费用
贷：库存商品（不含税进价） 贷： 应交税费-应交增值税-销项
家权老师
2023 08/28 17:59
是的，就是那个意思的哈。为了申报增值税和所得税，就是我写的思路
84785019
2023 08/28 18:12
好的，明白了，谢谢老师
家权老师
2023 08/28 18:13
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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