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这个题中的21年企业所得税应该缴纳多少万元呢？
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解析：纳税人购置并实际使用税法规定的环境保护专用设备的，该专用设备投资额的10%可以从企业当年应纳税额中抵免;所以该企业购置环保设备可以抵免的应纳税额=10×10%=1(万元)。
2012年的亏损，到2017年末5年弥补期已满，2019年不能再弥补2012年的亏损。2019年应纳税所得额为40万元。年应纳税所得额不超过100万元减按25%计入应纳税所得额。应纳税额=40×25%×20%=2(万元)。抵免后实际应缴纳企业所得税2-1=1(万元)。
2023 08/28 22:53
84784967 
2023 08/29 10:52
老师的解析里我有点没看懂，怎么有2012年，还有2017年及2019年呢？但是我的题目里只有2015及2021年呀，是不是答案贴错了
罗雯老师 
2023 08/29 10:57
这个年份可以忽略，因为**目的年份没有改，不好意思。
84784967
2023 08/29 11:06
年份忽略了，所得额也不对呀
正确的是不是2021年应纳税所得额200万，属于小微企业，故所得税额=200*5%-10*10%=9万
罗雯老师
2023 08/29 11:11
纳税人购置并实际使用税法规定的环境保护专用设备的，该专用设备投资额的10%可以从企业当年应纳税额中抵免;所以该企业购置环保设备可以抵免的应纳税额=10×10%=1(万元)。
2015年的亏损，到2020年末5年弥补期已满，2019年不能再弥补2012年的亏损。2021年应纳税所得额为200万元。应纳税额=200*5%-10*10%=9万。
84784967
2023 08/29 11:59
好的，谢谢老师
罗雯老师
2023 08/29 12:15
不用客气，明白就好
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