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问题已解决
请问老师，我们是小规模纳税人，劳务公司，开具的差额计税5%，会计科目是按辅助项各厂设置的，分项目核算，工资、社保部分不计增值税的，我可以设置冲减主营业务成本-差额计税扣减增值税-分项目，例如：主营业务成本-差额计税扣减增值税-兴网业厂， 这个科目来抵减申报时的增值税吗？
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可以的，可以这么做的。
2023 08/29 09:02
84784965 
2023 08/29 09:13
谢谢老师，那差额计税会计科目处理增值税，是冲减主营业务成本对吧？还是冲减主营业务收入呢？哪个是正确的处理方法？
郭老师 
2023 08/29 09:16
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
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