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2022年员工福利的进项税未转出，怎么处理？如果想要转出，怎么做账？怎么申报
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你好，那是小企业准则吗？
2023 08/29 09:57
84785007 
2023 08/29 09:58
一般纳税人，酒店行业
玲老师 
2023 08/29 10:00
确认一下用哪个准则，然后我给你写科目。
84785007
2023 08/29 10:03
企业会计准则
玲老师
2023 08/29 10:12
借以前年度损益调整贷进项税额转出。
借应交税费，企业所得税，贷以前年度损益调整。
借未分配利润，贷以前年度损益调整。
84785007
2023 08/29 10:13
增值税也少交了怎么办
玲老师
2023 08/29 10:16
你好，福利费这个不涉及到增值税。
84785007
2023 08/29 10:19
我的意思是本来该转出的进项没有转出，抵扣了销项，这样不就是导致增值税少交了吗
玲老师
2023 08/29 10:23
现在不是转出了吗？转出了以后咱就开始交增值税了。
玲老师
2023 08/29 10:23
转出的这一部分就要交增值税的。
玲老师
2023 08/29 10:23
借未交增值税贷，银行存款。
玲老师
2023 08/29 10:23
咱们都写的是调整分录，实际交税的那笔分录都没写，包括你退所得税的。
84785007
2023 08/29 10:24
那就是说增值税影响的当期
84785007
2023 08/29 10:24
能不能直接不影响以前年度损益，直接入到当年？
玲老师
2023 08/29 10:30
你好 金额小的可以这样
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