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问题已解决
这个月发现21年7月购进的资产未入账，当时是买的二手资产，货车，经手人没有拿发票过来做账，现在怎么入账。折旧怎么做。买的时候对方已经折旧完了的
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你好，可以补上的，借固定资产，贷应付账款或者是银行存款。之前的折旧，以前年度的借利润分配未分配利润，贷累计折旧。剩余使用年限折旧。
2023 08/29 10:55
84785037 
2023 08/29 11:02
可是上年度汇算清缴已经过了，调整了以前年度损益的话，企业所得税不是要更正吗？可以不折旧吗？2013年上牌的，到了我们买的时候已经过了折旧期限，如果折旧的话可以在当年做费用吗、以前年度的折旧是补6729
郭老师 
2023 08/29 11:04
你不修改之前的汇算清缴，你可以在明年汇算清缴的时候纳税调节。
84785037
2023 08/29 11:06
还可以这样吗？不能在今年做折旧成本吗？还有报废下个月，报废需要交增值税吗？报废的处置账务
郭老师
2023 08/29 11:10
报废有收入吗？如果有收入需要交增值税，没有的不用。
84785037
2023 08/29 11:11
你不修改之前的汇算清缴，你可以在明年汇算清缴的时候纳税调节。这个回答下，不有科目不通过以前年度损益过度吗
郭老师
2023 08/29 11:12
企业会计准则做账吗？
84785037
2023 08/29 11:12
报废有收入吗？如果有收入需要交增值税，没有的不用。（那报废差额是计入到哪，资产处置损益，还是营业外支出）
郭老师
2023 08/29 11:12
上面写的是小企业会计准则，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。
84785037
2023 08/29 11:12
企业会计准则做账
郭老师
2023 08/29 11:14
借以前年度损益调整贷累计折旧
84785037
2023 08/29 11:15
可以不调整22年的汇算清缴，和21年的吗？这样没关系吗？
郭老师
2023 08/29 11:17
可以的，可以这么做的。
84785037
2023 08/29 11:23
还是说直接按现在扣除之前没有计提的折旧的净值入账呢
郭老师
2023 08/29 11:25
按照你的购入价格来折旧。
84785037
2023 08/29 11:29
报废处置余额进哪？还有之前买入的已过了折旧使用年限，买进的时候残值买入，还需要按年限折旧吗？2013年上牌的，到了我们买的时候已经过了折旧期限，
郭老师
2023 08/29 11:31
你好，营业外支出里面的借固定资产清理，
累计折旧
贷固定资产
借营业外支出，贷固定资产清理。
郭老师
2023 08/29 11:31
按照剩余使用年限折旧，你可以选择一年或者是几个月都行。
84785037
2023 08/29 11:33
我有些残值低的没有折旧，没关系吧
郭老师
2023 08/29 11:38
那你别做固定资产。
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