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老师，我上个月有留底的进项，留底额我全部转到未交增值税的借方，今个月，留底数够扣，不用交税，那怎样做分录
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 08/29 14:03
84784976 
2023 08/29 14:08
那老师，那个留底税额是反映再转出未交增值税那里是吗
家权老师 
2023 08/29 14:09
一般是留抵就不用做分录，已经做了就不用管他
84784976
2023 08/29 14:11
如果本月留底不够扣，那不做分录。数不是不对
84784976
2023 08/29 14:13
例如这样的例子，我分录怎样写
家权老师
2023 08/29 14:16
按我前边的分录，计算出是留抵，就不做账，要交税才结转
84784976
2023 08/29 14:24
意思就是说7-8月都不用把进项和销项结转到转出未交增值税那里。是吗
家权老师
2023 08/29 14:27
是的，计算出是留抵就不用结转
84784976
2023 08/29 14:30
那我9月算出要交增值税的金额，那我就要把进项税额和销项税额7-9月的总数都要转出 转出未交增值税，对吗
家权老师
2023 08/29 14:34
嗯嗯，就那样操作就是了
84784976
2023 08/29 14:37
好，还有一个问题，就是我有加计抵扣的，7月的时候我有加计抵扣额10未抵扣，8月 又不用交税，9月就要加税，那这个加计抵扣的怎样列分录
家权老师
2023 08/29 14:41
借：应交税费-未交增值税
贷：其他收益-加计扣除
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