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问题已解决
老师，这题绕不过来，麻烦老师给写下详细分录
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你好
应纳所得税额=（1000-400-200*75%+100）*25%=137.5
借 所得税费用--当期所得税 137.5
所得税费用--递延所得税 75
贷 递延所得税资产 75
应交税费--应交所得税 137.5
2023 08/29 16:38
84784982 
2023 08/29 16:44
老师，还是不懂
wu老师 
2023 08/29 16:46
分录已经写出来了。
所得税有两个二级科目，一个是当期所得税，对应的是税法上当期要交多少税，就是你根据会计利润调增调减后得出的应交所得税；
另一个就是所得税费用--递延所得税，这个是与递延所得税资产或者负债对应的。
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