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老师好，给公司员工集体上补充医疗保险，该怎么账务处理呢？需要申报个税吗
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你好，你们单位承担还是个人承担？
2023 08/29 16:45
84785038 
2023 08/29 16:45
老师，是单位承担全部费用的
郭老师 
2023 08/29 16:50
你好，做补充医疗
这个没法抵扣个税的。
84785038
2023 08/29 16:52
也就是说我们需要并入每个人的工资，然后申报个人所得税对吧老师
郭老师
2023 08/29 16:53
对的，是的，是这么做的。
84785038
2023 08/29 16:56
那我这么账务处理：借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交福利费 缴纳时：借：应交税费-应交福利费，贷：银行存款。这样处理账务有问题吗老师
郭老师
2023 08/29 16:56
你别做福利费，你以为你做福利费，你汇算清缴的时候，按照工资的14%抵扣所得税，这个是按照工资的5%来抵扣的。
郭老师
2023 08/29 16:56
他就不占用你的福利费额度了。
84785038
2023 08/29 16:59
那我应该放在哪个科目里呢？老师，单独设置一个：管理费用-补充医疗保险？
郭老师
2023 08/29 17:01
可以的，可以这么做的。
84785038
2023 08/29 17:04
那汇算清缴时，是不是我就得手动算出5%。其他部分不能抵扣呢？
郭老师
2023 08/29 17:04
对的，是的，一般都没有超过这个比例的。
84785038
2023 08/29 17:08
那您看我会计处理有问题吗？这个是不是没必要进行计提呢？
郭老师
2023 08/29 17:09
你好，需要具体通过应付职工薪酬
84785038
2023 08/29 17:12
借：管理费用-补充医疗保险
贷：银行存款
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-个税
借：应交税费-个税
贷：银行存款
郭老师
2023 08/29 17:19
借管理费用补充医疗保险，
贷应付职工薪酬补充医疗保险
借应付职工薪酬补充医疗保险，贷银行存款。
84785038
2023 08/29 17:21
老师，并入每个人的工资一起扣除个人所得税，那工资表的数还是我实际原工资数，还是说补充医疗保险这部分金额也体现在工资表上？
郭老师
2023 08/29 17:23
工资表提现不提现都可以的
84785038
2023 08/29 17:25
那我这个个税不需要单独计提，直接和工资的个税一起计提就可以了吧？
郭老师
2023 08/29 17:27
工资里面计提啊，都是从工资里扣除啊。
84785038
2023 08/29 17:27
嗯嗯好的谢谢老师了您真的太专业了
郭老师
2023 08/29 17:29
不用客气，工作愉快。
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