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问题已解决
老师这道题的思路，我没别别过来
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同学，你好
所得税费用包括当期所得税和递延所得税
当期所得税=115
递延所得税=(递延所得税负债期末数-期初数)-(递延所得税资产期末数-期初数)
2023 08/29 17:19
文静老师 
2023 08/29 17:28
递延所得税负债期末数-期初数=100*25%-0=25
本题计入其他综合收益不影响所得税费用
递延所得税资产期末数-期初数=20*50%-20=-10
所以计入所得税费用的递延所得税=0-(-10)=10
综上，所得税费用=115➕ 10=125
84785031 
2023 08/29 17:34
0--10这是啥意思
文静老师
2023 08/29 17:34
递延所得税=(递延所得税负债期末数-期初数)-(递延所得税资产期末数-期初数)
84785031
2023 08/29 17:36
算115事后包含了递延所得税资产的20
卖了50% 那就是递延所得税的资产少10 所得税就增加10 这么行吗老师 太专业我理解不了
84785031
2023 08/29 17:36
其他权益工具投资 影响其他综合收益 不影响所得税所以不用管他
文静老师
2023 08/29 17:40
不能按你的理解，当期所得税和递延所得税没关系
文静老师
2023 08/29 17:40
你直接套我给你的公式
84785031
2023 08/29 17:44
20卖了50% 还剩50%期末20*50%
期末递延所得税资产10
期末10-期初20＝-10 递延所得税资产负数 其实就和递延所得税负债是一样的
所以要115+10 这样可以吧老师
文静老师
2023 08/29 17:47
你非要这样理解就这样理解吧。个人建议按公式
84785031
2023 08/29 17:48
也能算出来 正确答案是吧老师
文静老师
2023 08/29 17:51
这道题可以，别的题目就不一定了，所以用公式最保险
文静老师
2023 08/29 17:53
公式也好理解
因为递延所得税负债增加后
借所得税费用/其他综合收益
贷递延所得税负债
递延所得税资产增加后
借递延所得税资产
贷所得税费用
所以递延所得税=(递延所得税负债期末数-期初数)-(递延所得税资产期末数-期初数)
84785031
2023 08/29 17:56
好的老师 我试着学习公式 谢谢您 您真优秀
文静老师
2023 08/29 17:56
不客气，希望能够帮到你O(∩_∩)O
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