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问题已解决
去年收到几张异常运费发票，分录分别是借销售费用—运费1000 贷银行存款1000 借应付账款1000 贷银行存款1000 借主营业务成本1000 贷银行存款1000，税务局要求调账和调整企业所得税汇算清缴，具体怎么调整呢？
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税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额，
这些实际都有业务吗
2023 08/29 17:59
84785001 
2023 08/30 10:31
实际都有业务，是在纳税调整增加项那栏填写金额吗？
郭老师 
2023 08/30 10:31
是的，是的，是这么做的。
84785001
2023 08/30 10:33
那金额应该填多少呢？是3000，还是2000呢？应付账款这个科目的金额要不要增加填进去呢？
郭老师
2023 08/30 10:34
你好，按照1000来做的。成本只有1000。
84785001
2023 08/30 10:35
但是不是还有销售费用1000也不算在内吗？
郭老师
2023 08/30 10:39
销售费用的也算，一共2000。
84785001
2023 08/30 10:40
那不填调整增加项，直接把销售费用，和成本各减掉1000这样可以吗？
郭老师
2023 08/30 10:43
是的，是的，是这么做的。
84785001
2023 08/30 10:45
就是有两种做法是吧？
郭老师
2023 08/30 10:45
对的，是的两种做法。
84785001
2023 08/30 11:28
后续年度的弥补亏损需要变更吗
郭老师
2023 08/30 11:33
对的，是的，需要的。去按年修改就可以。
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