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老师 想问下 收入这章，客户未行使的权利（储值卡） 其中的增值税，按这样做的话，待转销项税额和应交增值税（销项税额）到最后岂不是中间差了个未消费金额嘛， 以这道题为例，他最后只会使用95万， 950000/1.13*0.13=109292元增值税， 与待转销项税 115044元 有差额
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同学您好，这个差异就放着，等着以后行使的时候再转，如果客户永远都不来了，那就把剩余部分转到营业外收入
2023 08/30 00:09
84785036 
2023 08/30 11:11
意思是把待转销项税转入到营业外收入嘛， 借 待转销项 贷 营业收入 这样处理嘛
王小龙老师 
2023 08/30 11:13
是的，最后省下的部分，如果客户永远不来了
借：合同负债
待转销项
贷 营业外收入
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