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上年收入多成本少，今年收入少成本高，今年的利润表净利润一直负数，怎么调整
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你好，你的收入小于成本了吗？那你去年是成本少做了还是怎么了？
2023 08/30 08:49
84784986 
2023 08/30 08:58
是因为工程类企业，成本回的晚，大部分都是今天回成本票，上一年就先暂估成本了，今年冲回暂估，但是利润表净利润一直是负数
郭老师 
2023 08/30 08:59
你好，那你红冲之前的在做发票的，一正数一负数应该不影响的，你红虫赞股怎么做的，发票又是怎么做的？
84784986
2023 08/30 09:02
红冲跨年暂估成本：借应付账款-暂估，贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。收到成本票：借主营业务成本，贷应付账款-XX公司
郭老师
2023 08/30 09:04
你好，收到成本发票，这个不对，借以前年度损益调整，贷应付账款。借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整做这个，你做今年的主营业务成本在今年抵扣了不是吗？
84784986
2023 08/30 09:07
上一年暂估成本：借主营业务成本，贷应付账款-暂估。今年红冲跨年暂估成本：借应付账款-暂估，贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。收到成本票：借以前年度损益调整，贷应付账款-XX公司；借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。整个过程是这样写的吧？其他还需要调整什么吗？
郭老师
2023 08/30 09:10
对的，是的，汇算清缴的时候纳税调增了没有？
84784986
2023 08/30 09:13
税务汇算清缴一般在5月底之前，但是我们是之后收到的成本票，如果想要纳税调增，是改2022年报表，还是等2023年汇算清缴的时候再调增？这种调增的话，一般在申报表哪个栏目下填写？填写金额按照什么来衡量？
郭老师
2023 08/30 09:19
你好，五月份没有发票的时候纳税调增就可以的，然后后期到了发票，你在明年的汇算清缴里纳税调减。
84784986
2023 08/30 09:24
是在这个表格里的红框里调增调减吗？那我现在是不是需要改2022年的汇算清缴表，先调增，等下一年再调减
郭老师
2023 08/30 09:27
对的，是的，是这么做的。
84784986
2023 08/30 09:29
好的，那我明白了。老师，我还想问个问题。个人卖自有房屋、个人车牌出租收到的钱，怎么交税呢？
郭老师
2023 08/30 09:30
房屋租金的增值税5%，附加税6%，印花税千分之一减半，房产税6%，个人所得税20%。地方有点差异的，有些是0.5%到百分之二
郭老师
2023 08/30 09:30
车辆出租增值税1%，附加税6%，个税20%。
郭老师
2023 08/30 09:31
上面的房屋租金的增值税起征点，普通发票是10万。
84784986
2023 08/30 09:32
那个人汽车车牌出租收到的钱，需要交什么税呢？
郭老师
2023 08/30 09:34
车牌和车辆的一样
84784986
2023 08/30 09:34
好的，那我明白了，谢谢老师
郭老师
2023 08/30 09:39
不用客气，工作愉快。
84784986
2023 08/30 09:40
老师，车辆抵押出去，再租回，涉及什么知识呢？有交税的需要吗？
郭老师
2023 08/30 09:42
你好，是售后回租还是什么的。
郭老师
2023 08/30 09:42
抵押出去不过户
你不需要出租回来
84784986
2023 08/30 09:46
抵押出去，原车主就失去了所有权，但是还是想用那辆车，和对方沟通以租的方式先用着，这种情况涉及什么知识。如果是售后回租，又涉及什么知识呢？
郭老师
2023 08/30 09:50
你好，抵押出去你们实际过户了吗？没有过户的话还可以用
郭老师
2023 08/30 09:50
涉及到增值税的问题，一般纳税人6%，小规模的1%。
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