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公司没有发工资，但是每月银行账户上有扣社保费，这个怎么做账
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借：管理费用--社保
贷：应付职工薪酬--社保（单位部分）
缴纳时
借：应付职工薪酬--社保（单位部分）
其他应收款--社保（个人部分）
贷：银行存款
2018 01/15 13:21
张艳老师 
2018 01/15 13:27
老师，这笔社保费用，个人部分也是由我公司支付的，这些交了社保的不是本公司员工，但是本公司帮他们交了社保，公司部分和个人部分的费用全部由本公司支付，后期不再向他们收回个人部分，这要怎么做账呢
张艳老师
2018 01/15 13:32
计入 借：管理费用--职工福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利费
缴纳时 借：应付职工薪酬--职工福利费 贷：银行存款
张艳老师
2018 01/15 13:40
@刘老师—追梦:好的，谢谢老师，再问一下，企业每月的福利费有没有限制金额呢？会不会像招待费一样有限制60%，？？比如我一个月的职工福利费已经有5万，这样是否合理呢？
张艳老师
2018 01/15 13:43
职工福利是有限额的，工资薪金总额的14%可以税前扣除
张艳老师
2018 01/15 13:46
@刘老师—追梦:老师，公司目前还没有员工，没有发工资，是不是连1分钱的职工福利费都不能在税前扣除呢
张艳老师
2018 01/15 14:10
是这样的。
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