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第2问为什么不用做 借:应交税费应交所得税，21.25 贷:所得税费用，21.25这个分录呢？ 第3问的时候为什么要做 借应交税费应交所得税22.5 贷所得税费用22.5这个分录呢？
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21年的时候确认的（70+100）*.0.5=85
这个85是预计负债
2023 08/30 11:58
一休哥哥老师 
2023 08/30 11:59
预计负债税法不认同
账面价值85 和 计税基础 0产生的可抵扣差异 85
产生递延所得税资产
借：递延所得税资产 85*0.25
贷：所得税费用 21.25
一休哥哥老师
2023 08/30 12:01
在22年2月法院判决了赔偿 90万元
这里预计负债实际发生了才允许税前扣除
这个时候才能做
借：应交税费-所得税 90*0.25
贷：所得税费用 22.5
84784997 
2023 08/30 14:06
应交税费是看实际发没发生,发生了就有应交税费没实际发生就没用应交税费是吗
一休哥哥老师
2023 08/30 14:08
是的。
实际发生的时候 这个赔偿90万元才能在税前扣除，这个时候才影响应交所得税
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