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我们公司开工程款100万的发票给甲方，甲方付了80万到我们银行公户，还有剩下的20万，直接代发工资发给工地上的临时工人，这笔分录该怎么做
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借主营业务成本，贷应收账款20万。
2023 08/30 15:04
84784968 
2023 08/30 15:29
借：银行存款80
应收账款20
贷：主营业务收入
销项税额
借：管理费用-工人工资20
贷：应付职工薪酬20
借：应付职工薪酬20
贷：应收账款20 这样对吗？代发工资记入管理费用，不计入主营成本
郭老师 
2023 08/30 15:30
临时工的你做工资吗？社保要求不严格的才行。
84784968
2023 08/30 15:39
我没做工资,甲方直接从工程款里面划了一部分发工人了
郭老师
2023 08/30 15:42
借：管理费用-工人工资20
贷：应付职工薪酬20
借：应付职工薪酬20
贷：应收账款20 这样
郭老师
2023 08/30 15:42
这个不是工资吗？如果这不是工资的话，这是啥？
郭老师
2023 08/30 15:42
劳务不需要通过应付职工薪酬。
84784968
2023 08/30 16:04
劳务工资不计入应付职工薪酬？那是要怎么写呢
郭老师
2023 08/30 16:06
借管理费用，贷应收账款20。
84784968
2023 08/30 16:28
借：银行存款80
应收账款20
贷：主营业务收入
销项税额
借：管理费用-工人工资20
贷：应收账款20 是这样吗
郭老师
2023 08/30 16:31
对的，是的，是这么做的。
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